Użytkownicy kryptowalut wygenerowali co najmniej 457 miliardów dolarów w opodatkowanej działalności na publicznych blockchainach w 2025 roku, szacuje Chainalysis. Amerykanie wyprodukowali 112,6 miliarda dolarów z tej kwoty, więcej niż jakikolwiek inny kraj.
Biura podatkowe nie zobaczą prawie nic z tego. Globalne zasady raportowania, które są teraz wdrażane, obejmują tylko 14% tych przepływów.
Gdzie znajduje się 457 miliardów dolarów w opodatkowanej działalności kryptowalutowej
Szacunek Chainalysis obejmuje sześć blockchainów, w tym Bitcoin, Ethereum i Solana. Liczy zyski z handlu, dochody z wydobycia, stakingu i pożyczek oraz codzienne płatności kryptowalutowe.
Transakcje zablokowane w książkach zamówień scentralizowanych giełd nigdy nie dotykają blockchaina. Rzeczywisty całkowity wynik jest zatem wyższy.
Płatności były wyróżniającym się elementem, stanowiąc 64,6 miliarda dolarów z całkowitej kwoty w USA, co przyćmiewa 30,1 miliarda dolarów zysków z handlu. To ma znaczenie, ponieważ płatności są jednym z przepływów, które agencje podatkowe mają największe trudności w śledzeniu.
Ameryka Północna prowadziła we wszystkich regionach z kwotą 134,6 miliarda dolarów, tuż przed Unią Europejską z 125,1 miliarda dolarów.
Dla mniejszych gospodarek pieniądze są trudne do zignorowania. 4,4 miliarda dolarów w opodatkowanych przepływach w Nigerii stanowi 12,3% wszystkiego, co zbiera jej rząd. 1,1 miliarda dolarów w Kenii to 5,6%. 2 miliardy dolarów w Portugalii były podwójne w stosunku do jej krajowego deficytu.
Liczby takie jak te sprawiają, że ustawodawcy krążą wokół tematu. Bruksela już spotkała się z oporem w związku z prognozą przychodów na poziomie 23 miliardów dolarów. Tymczasem Berlin rozważa zwolnienie podatkowe dla kryptowalut w swoim budżecie na 2027 rok.
Zasady CARF uchwycą tylko ułamek
Rządy myślały, że mają odpowiedź. W 2022 roku Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) opublikowała Ramy Raportowania Aktywów Krytograficznych (CARF).
Zapożycza się z planu, który otworzył konta bankowe offshore, zmuszając giełdy do raportowania transakcji klientów ponad granicami. Wymiana danych rozpoczyna się w 2027 roku.
Jednak CARF działa tylko tam, gdzie firma znajduje się pośrodku. Chainalysis mapuje tylko 14% opodatkowanej aktywności on-chain na wydarzenia objęte ramami. Pozostałe 86% przechodzi przez zdecentralizowane giełdy, transfery peer-to-peer i portfele samodzielne, które nie raportują nikomu.
Luki są głębsze, gdzie nagrody za wydobycie, zyski ze stakowania i dochody z pożyczek w dużej mierze umykają CARF. Zasady nie mają zastosowania wstecz, więc lata przeszłej aktywności pozostają w ciemności. Giełdy często nie mogą zobaczyć, ile kosztował coin, gdy był kupowany gdzie indziej.
USA pokazuje skalę problemu. Senatorowie wskazali na badania sugerujące lukę podatkową w kryptowalutach wynoszącą co najmniej 50 miliardów dolarów rocznie.
Tymczasem zasady formularza 1099-DA, które powstały w ustawie infrastrukturalnej z 2021 roku, mają przynieść 28 miliardów dolarów w ciągu dekady. Rozłożone na lata, to mniej niż 3 miliardy dolarów rocznie w porównaniu do 50 miliardowej luki rocznej.
Dziesiątki jurysdykcji zaczynają wymieniać dane CARF w 2027 roku, a więcej dołączy do 2029 roku. Ramy w końcu dadzą biurom podatkowym wgląd w kryptowaluty. Trudniejsze pytanie brzmi, co zrobią z 86%, które wciąż pozostaje poza nimi.
Źródło: BeInCrypto
